5月報稅季到來,不只是SOHO族、外包接案者,許多上班族除了正職工作之外,也會挑戰「斜槓」的業外收入,這些「外包費用」該如何報稅呢?有關「勞務報酬單」、「二代健保」、「代扣稅額」又該如何解讀?還有更多常見的「外包接案」報稅QA,我們這次請到客座小編「設計Ya黃素」來為您解答,歡迎分享與追蹤唷!
文/設計Ya黃素
又到了報稅的季節,各位設計師們是不是也很煩惱平日認真充實下班/下課時間的外快,該怎麼報稅呢?
小編整理了接案族報稅的相關資訊,以及一些需要特別注意的地方,還有小技巧教你如何避免被多課稅,趕快來一探究竟吧!
⚠️注意事項:逃漏稅是不法的行為,請大家務必誠實報稅!
什麼是「勞務報酬單」、「二代健保」、「代扣稅額」? | |
「接案外包」該如何申報所得稅? | |
常見「接案外包」報稅QA | 如果有代扣稅額,那我報稅季還有需要再繳稅給政府嗎? |
設計費金額六千元,若我想實領六千,報價時是否應該報未稅? | |
勞務報酬單一定要寫嗎?有什麼需要注意的呢? | |
我是大學生,在學期間接案該怎麼報稅? | |
我有正職工作但也有額外接案,這樣報稅會有衝突嗎? | |
還有「接案外包」報稅的疑問?上市公司設計處部長來釋疑! |
一般接案外包、SOHO族常會遇到的狀況,就是「賺來的所得」被歸到哪一類所得?有很多名詞都搞不太懂,像是「勞務報酬單」、「二代健保」、「代扣稅額」,這些各自代表著什麼意義呢?
首先,常見的「勞務報酬單」可以分為以下三種:
而這邊的(9A)、(9B)、(50)又各自代表什麼意義呢?透過以下簡表和您說明:
類型 | 適用項目 | 稅額 |
---|---|---|
(9A) 執行業務所得 | 例如:醫師、建築師、律師、代書、會計師、地政師、設計師等專業人士提供專業服務所獲得的收入。 | 依照執行業務的種類,有不同的繳納稅金比例。 |
(9B) 稿費 | 例如:演講費、論文指導費、稿費、審查費、口試費、版稅、樂譜、作曲、編劇等所得。 | 固定$180,000元的免稅額。 |
(50) 兼職所得 | 個人除了主要職業之外,從事有僱傭關係的兼職工作時所獲得的收入或單次鐘點費。 例如:薪金、俸給、工資、津貼、獎金、紅利及各種補助費。 | 依照薪資所得特別扣除額,無特別免稅額。 |
除此之外,什麼是「二代健保」和「代扣稅額」呢?主要是依所得金額而產生的項目,一般以「20,000元」作為區隔門檻,可參考下表的整理:
所得金額 | 二代健保 | 代扣稅額 |
---|---|---|
低於 NT$ 20,000 | X | X |
等於 NT$ 20,000 | 2.11% | X |
高於 NT$ 20,000 | 2.11% | 10% |
透過實際試算,我們可以得知超過2萬元時,報價就不等於實際拿到的費用。因此,建議可以跟案主商量將單筆費用拆單進行,38,000元可以拆成兩張19,000元的單,就不會有代扣稅額跟二代健保的費用了。
(但也要提醒您,拆單如果過多也容易被國稅局判斷為故意逃漏稅,因此請大家須自行衡量,並秉持「誠實報稅」的原則唷!)
Q:如果有代扣稅額,那我報稅季還有需要再繳稅給政府嗎? |
A:代扣稅額的部分,其實就是預先幫你繳納部分稅金,所以年度申報時只要你申報的稅額少於預繳的稅金,就會退稅給你囉! |
Q:設計費金額六千元,若我想實領六千,報價時是否應該報未稅? |
A:因爲報價金額未滿兩萬就不用先扣稅,所以實領就是6000。如果金額超過兩萬又想實領兩萬的話,就要特別標註是未稅價哦! |
Q:勞務報酬單一定要寫嗎?有什麼需要注意的呢? |
A:首先要看是否有跟公司簽約,如果有簽約,並且是定期支付款項,那就不一定要填寫。對自由工作者及公司而言,勞務報酬單是支付酬勞的證明,有助於後續稅務的申報。 勞務報酬單一般需要包含勞務提供的日期、雇主資訊、服務內容、所得類別、報酬金額與付款方式,最需要注意的是所得類別,要確認是申報9A、9B還是兼職所得,這關係到之後報稅的部分,報酬金額的方面也要注意是否含稅,稅務計算的部分,可以參考我們前一篇貼文哦! |
Q:我是大學生,在學期間接案該怎麼報稅?(報稅資格) |
A:雖然現在成年年齡下修為18歲,依法可以獨立申報,但如果是在學學生,一樣可以由家人申報為扶養親屬,只是你的所得就會算在報稅人的所得裡,所以要詳細計算合併申報還是分開申報比較划算哦! |
Q:我有正職工作但也有額外接案,這樣報稅會有衝突嗎? |
A:沒有衝突喔,一樣都是算在個人所得裡的! |
我們在限動詢問大家對於報稅有什麼問題後,不僅統整了的大家的提問也搜集了接案或是外包人員常見的問題!
接著邀請上市上櫃公司設計處的部長來與大家詳細講解🧐
趕快典藏!以後成為報稅達人🥳
如果還有更多想知道的【設計師】內容,歡迎留言告訴我們!
喜歡我們的內容也歡迎【Follow】我們的相關資訊唷!