影響勞保退休給付之「平均月投保薪資」，別忽略規劃它！
文／許朝茂 顧問
勞工辛苦一生，所求不多，不外勞保的退休給付，以求晚年能自保?
勞工依自己意願，選擇勞保的退休給付包括：「一次請領老年給付」或「老年年金」；然攸關上述給付之「平均月投保薪資」才是使勞工不吃虧的關鍵，無妨費心聽一聽其不同，並好好規劃它。
「平均月投保薪資」
「平均工資」運用於資遣費或退休金給付，作為計算標準。而「平均月投保薪資」則是勞工保險各項給付計算依據。對即將退休勞工而言，「平均工資」連結退休金，「平均月投保薪資」連結「老年年金」或「一次請領老年給付」。
「平均月投保薪資」依勞工退休前之選擇所謂新制、舊制給付，二者計算公式不同。
申領「老年年金」及「老年一次金」給付之「平均月投保薪資」：按被保險人加保期間最高60個月之月投保薪資予以平均計算。
但依「一次請領老年給付」者 (舊制)，按其退保之當月起前3年之月投保薪資平均計算。
相較新制與舊制之「平均月投保薪資」，一則用以計算之月投保薪資數目不同，新制60個月，舊制36個月；二則新制投保期間涵蓋投保年資全部，舊制僅涵蓋退休申請前3年。三則新制保險年資無限制；但舊制保險年資最高35年。
兩相比較新制占盡優勢，讀者選擇時謹慎為妥。
規劃「平均月投保薪資」領到最高金額
（一）選擇「老年年金」時
「老年年金」=Winsa × 1.55% × Yins(Winsa=平均月投保薪資、Yins=保險年資)
上述公式，勞工未來申領「老年年金」(按月發給)，受到2個變數影響，「平均月投保薪資」、保險年資。
上述變數愈大，申領「老年年金」金額增加。因此，漫長保年資只要其中60個月之接近最高月投保薪資(目前最高月投保薪資45,800元)，規劃不超過60個最高月投保薪資，「老年年金」申領金額相同，且可節省保險期間繳交之保費。
至於保險年資則愈長愈好，新制對保險年資無限制。
（二）「一次請領老年給付」時
舊制之「平均月投保薪資」及保險年資均有拘束，不利勞工「一次請領老年給付。
就「平均月投保薪資」而言，限於採計勞工申領「老年給付」前36個月之月投保薪資，故勞工必須非常謹慎不讓申領前3年月投保新大幅下降，而致「平均月投保薪資」下滑。
就保險年資而言，勢必盡力使保險年資維持35年，方能申領到最高基數。
小結
「平均月投保薪資」乃勞工申領新制或舊制「老年年金」或「一次請老年給付」最關鍵要素，勞工於職涯期間務必參考前揭情況用心規劃。
至於保險年資，因健康因素，保險期間之長短，勞工不易掌握及規劃。
【關於作者－許朝茂顧問】
- 岩熊仕管理顧問有限公司勞工法規事務 首席顧問。
- 文化、元智、健行大學推廣中心（部）等就業服務技術士班 講師。
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