勞動法令

日期 |2020.04.20

文字 | 104人力銀行

觀看數 | 14984次觀看

影響勞保退休給付之「平均月投保薪資」,別忽略規劃它!

勞動法令

日期 |2020.04.20

文字 | 104人力銀行

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許朝茂顧問

勞工辛苦一生,所求不多,不外勞保的退休給付,以求晚年能自保?

勞工依自己意願,選擇勞保的退休給付包括:「一次請領老年給付」或「老年年金」;然攸關上述給付之「平均月投保薪資」才是使勞工不吃虧的關鍵,無妨費心聽一聽其不同,並好好規劃它。

「平均月投保薪資」

「平均工資」運用於資遣費或退休金給付,作為計算標準。而「平均月投保薪資」則是勞工保險各項給付計算依據。對即將退休勞工而言,「平均工資」連結退休金,「平均月投保薪資」連結「老年年金」或「一次請領老年給付」。

「平均月投保薪資」依勞工退休前之選擇所謂新制、舊制給付,二者計算公式不同。

申領「老年年金」及「老年一次金」給付之「平均月投保薪資」:按被保險人加保期間最高60個月之月投保薪資予以平均計算。

但依「一次請領老年給付」者 (舊制),按其退保之當月起前3年之月投保薪資平均計算。

相較新制與舊制之「平均月投保薪資」,一則用以計算之月投保薪資數目不同,新制60個月,舊制36個月;二則新制投保期間涵蓋投保年資全部,舊制僅涵蓋退休申請前3年。三則新制保險年資無限制;但舊制保險年資最高35年。

兩相比較新制占盡優勢,讀者選擇時謹慎為妥。

規劃「平均月投保薪資」領到最高金額

(一)選擇「老年年金」時

「老年年金」=Winsa × 1.55% × Yins(Winsa=平均月投保薪資、Yins=保險年資)

上述公式,勞工未來申領「老年年金」(按月發給),受到2個變數影響,「平均月投保薪資」、保險年資。

上述變數愈大,申領「老年年金」金額增加。因此,漫長保年資只要其中60個月之接近最高月投保薪資(目前最高月投保薪資45,800元),規劃不超過60個最高月投保薪資,「老年年金」申領金額相同,且可節省保險期間繳交之保費。

至於保險年資則愈長愈好,新制對保險年資無限制。

(二)「一次請領老年給付」時

舊制之「平均月投保薪資」及保險年資均有拘束,不利勞工「一次請領老年給付。

就「平均月投保薪資」而言,限於採計勞工申領「老年給付」前36個月之月投保薪資,故勞工必須非常謹慎不讓申領前3年月投保新大幅下降,而致「平均月投保薪資」下滑。

就保險年資而言,勢必盡力使保險年資維持35年,方能申領到最高基數。

小結

「平均月投保薪資」乃勞工申領新制或舊制「老年年金」或「一次請老年給付」最關鍵要素,勞工於職涯期間務必參考前揭情況用心規劃。

至於保險年資,因健康因素,保險期間之長短,勞工不易掌握及規劃。

本文作者許朝茂顧問

岩熊仕管理顧問有限公司勞工法規事務與教育訓練講師

文化大學等推廣教育中心就業服務技術士班講師

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