明年起勞保老年年金提高1歲、年滿64歲才能領，提早退休的計畫該怎麼辦？｜觀點
勞保老年年金乃勞工退休後，生計偏重之依賴；但113年起勞工保險被保險人應符合「年滿64歲，保險年資滿15年」的條件，才可得請領老年年金給付，這讓許多原本規畫「提前退休」的民眾擔心自己領不到老人年金、頓失經濟來源，使得職涯計畫猶豫而不決。專家建議：分散風險，預先規劃被動資產可能是個選項。
文／許朝茂
勞保老年年金乃勞工退休後，生計偏重之依賴；但113年起勞工保險被保險人（受僱勞工、職業工會或漁會公會會員、失業但參加職業訓練勞工）應符合（年滿64歲，保險年資滿15年）得請領老年年金給付。
勞動部調查顯示，勞工規劃退休年齡平均61.3歲，其中男性規劃退休年齡平均為61.7歲，女性61歲。
退休後生活費用來源：老年年金、退休金67%；儲蓄66%；投資所得48%，以依賴退休後老年年金比率最高。
依照目前勞工規劃退休年齡，顯然未具請領老年年金應滿年齡條件，似乎此困境使勞工退休之理想難成，勞工應如何破解此迷思？
促進就業諸項計畫
- 《勞工保險條例》第58條：老年年金給付條件年滿63歲有保險年資者，得(一)、(二)請領老年年金給付：(63歲､15年)：
- 保險年資合計滿15年者，請領老年年金給付。
- 保險年資合計未滿15年者，請領老年一次金給付。
（老年年金請領年齡，於本條例98年1月1日施行之日起，第10年(107年)提高1歲，其後每2年提高1歲，以提高至65歲為限。）
- 《勞工保險條例》第58條之二：
- 展延及提前給付符合請領老年年金給付條件而延後請領者，每延後一年，依老年年金增給4％，最多增給20％。
- 被保險人保險年資滿15年，未符合請領老年年金年齡者，得提前5年請領，每提前一年，依老年年金減給4％，最多減給20％。
提早退休之理想，而未能請領老年年金怎麼辦？
古人辛棄疾「人生不如意事，十常八九」；但，老年年金不因請領之年齡提高，而禁止請領，只是彎道超車，略施小技。略述於下：
一、未滿64歲、保險年資15年以上
勞動部調查：目前勞工規劃平均退休年齡約61.3歲，而113年老年年金請領者條件應（滿64歲、保險年資15年）；但勞工退休理想與老年年金年齡相差約3歲，已未能符合年齡條件。
若勞工規劃（滿61歲、保險年資15年以上）條件，請領老年年金時，請參照公式(A) P=Winsa×1.55%×Yins、(B) P=Winsa×0.775%×Yins+3,000。估算後擇優（採A或B公式），計算月領老年年金。
前揭勞工因未符合請領老年年金年齡，雖得提前3年請領，每提前一年，依老年年金減給4％。故若勞工規劃（滿61歲､保險年資15年以上）條件，請領老年年金，其年金給付減給12％。
二、未滿64歲、保險年資未滿15年
萬一，勞工想於61歲退休，且保險年資未滿15年以上者，此類勞工不得請領老年一次金或老年年金，非屆滿64歲不可，期間一定要再為五斗米折腰幾年不可。
直到年紀屆滿64歲，是其勞保年資是否已滿15年，若仍未滿15年之保險年資，只得請領老年一次金。若其勞保年資已滿15年，已具請領老年年金。
另假設其勞保年資已滿15年；但年紀未滿64歲者，仍得請領老年年金；不過，因提前請領，勞保局將視其不足年歲，在其請領老年年金每年減給4%，並乘以短少的年齡。
三、預先規劃被動資產
最廣義被動資產:非提供勞務之對價關係的報酬或所得。扣除投資（理財）常見的被動收入：加盟連鎖（店）、不動產出租、出版品權利金、繼承財產等。
依照勞保局統計已請領老年年金者，平均月領1.8萬元，不敷每月的開銷。部分退休者早已儲蓄，部分退休者最晚50歲之前為被動資產作規畫，增加退休後財務運作。
小結
多年以來，勞動力非常捉襟見軸。報載某院級人士：不知道僅製造業缺人，目前已燒到營造業、飯旅業、服務業等；惟「提早退休」既然仍是接近退休勞工選項，無非先要了解與選項相關「老年年金」之運用，因為晚年財務再生，不易。
（原文標題：提早退休理想，卻碰上請領老年年金年齡提高，怎麼辦？）
作者介紹：
● 岩熊仕管理顧問有限公司勞工法規事務 首席顧問
● 文化、元智、健行大學推廣中心（部）等就業服務技術士班 講師
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