欲提高老年年金給付 職涯中須留意幾件事

文/ 許朝茂顧問

老了，靠誰？目前民情風俗重大劇變，老了想靠誰？
108年勞保局統計：107年勞工申請老年年金平均月領18,618元，勞工能不為老年（財務）擔憂嗎？
108年9月報載：勞保局強調，勞保月領年金多寡主要有兩大因素，一是投保薪資高低，二是累積投保年資。
申領老年年金給付兩大因素
申領老年年金給付公式：P=Winsa×1.55%×Yins（Winsa=平均月投保薪資、Yins=投保年資）
老年年金給付關係勞工的平均月投保薪資、保險年資2大變數，不論其一或二者皆累積愈多，則勞工晚年退休金額愈高。
勞保局特舉出：勞保年金史上曾有一名「稀有動物」，月領金額最高為4.9萬元，暫時居勞工之冠。
該名勞工擁有60年勞保年資，65歲雖成為老闆，仍持續加投勞保，直至76歲才退休。申請月退，因年資長、投保薪資保到最高級，並展延而增給20%展延年金，月領近5萬元。
如何累積勞保投保年資
勞保局統計：107年勞工申請老年年金平均月領18,618元，實不足以維持勞工現今每月生活所需，幾乎已頻臨「下三流老人」之列。
老年年金與勞工之工作年資密切相關，以下的情況，有益勞工於職涯期間累積更長投保年資：
(一)維持較長的工作時期
中、大型企業勞工因經營良好，勞工工作穩定，其勞保年資相對較長；且企業經營獲利，逐年加薪並使勞工投保薪資提高。
(二)避開5人以下企業或微型企業
依照《勞工保險條例》5人企業勞工得參加勞工保險；但一般勞工保險費率，雇主須分擔高達70%，致雇主基於用人成本提高，將促使屬主不為勞工加保。
(三)避免習慣性自願性離職
職涯之持續性，非一己能決定；然許多情況卻得由勞工自己抉擇；許多自願性離職，多半是勞工率性決定，甚且養成習慣性自願性離職。
(四)寧可打零工也不願待業
不幸勞工失業，宜思考申領失業給付結束後，再就業？或盡快（3個月）再就業，則連同失業給付同時申領提早就業獎助津貼。 即便未迅速就業，若有零工，也應考慮接受，仍可累積勞保投保年資。
(五)預防雇主以多報少
勞工保險之費用雇主必須分擔70%，無形中增加雇主用人成本，致少數雇主加保時，常將勞工投保薪資以多報少。依據老年年金計算公式，降低平均月投保薪資，日後每月申領老年年金隨之降低。
小結
勞工晚年生計依賴退休金及（勞保）老年年金，退休金勞工尚可自願加提月提繳薪資1-6%；不過，老年年金高低完全依賴勞工如何維繫較長的工作年資，且二者成正比。
醫（藥）學發展神速，勞工增壽。因此，老年年金相對必須提高，方能維持生計和醫療，故勞工職涯不延長，可？
本文作者許朝茂顧問 岩熊仕管理顧問有限公司勞工法規事務與教育訓練講師 文化大學推廣中心(部)等就業服務技術士班講師