超詳細！年度教育訓練計畫與預算編列技巧（附應用表格）

文：宸碩管顧公司總經理｜楊伸太博士

原標題：年度教育訓練計畫與預算編列技巧 

在當今競爭激烈的人才市場中，企業實施教育訓練已成為提升核心競爭力的關鍵。有效的訓練不僅能增強員工的職能，還能促進企業的人力資本重整，實現雙贏局面。然而，許多企業仍未充分利用政府的訓練補助，或不知如何下手開始規劃。本文將分享多年教育訓練專業者的經驗，深入探討如何規劃系統性的年度教育訓練計劃，並提供具體的預算編列方法及課程設計要點，幫助企業在不斷變化的市場中立於不敗之地！

關鍵字 

• 教育訓練 
• 訓練發展 
• 年度教育訓練計畫 
• 教育訓練預算 
• 人力提升 
• TTQS 
• PDDRO 
• 訓練成效 

大綱 

(1.) 前言 
(2.) 成為一個受企業重視肯定的教育訓練主辦
(3.) 教育訓練的重要性
(4.) 如何運用政府訓練補助資源，連結企業教育訓練計劃與預算
(5.) TTQS與PDDRO簡介(連結企業策略的重要性)
(6.) 年度教育訓練計畫與預算的主要實施步驟
(7.) 教育訓練課程之執行重點解析 
(8.) 總結 

一、前言

企業為何需要實施教育訓練?您所處的公司有實施教育訓練嗎?有申請政府訓練補助嗎?教育訓練計畫如何規劃?教育訓練成效如何評估? 

1. 企業現在不進行訓練，未來付出的成本將更高；因為唯有不斷成長的員工，才有不斷成長的企業。 

2. 有效且聚焦的進行教育訓練，讓企業訓練成效加倍，不僅提升員工職能，也茁壯了企業人力資本，創造員工與企業共好雙贏的局面。 

3. 了解與適時運用政府訓練補助方案，節省企業訓練成本。 

4. 在現今搶人才、留人才的時代下，在公司內落實教育訓練，必定會是目前非常實用且關鍵的人資議題! 

本文作者以其多年教育訓練工作者角色，分享具體且有效的年度教育訓練計劃與預算編列之規劃技巧與方法、課程前中後必備重點，包括： 

1. 系統性、有計畫步驟的說明年度教育訓練計劃與預算之實務做法。 

2. 針對每課程開課之前中後準備要點，進行細部解析與說明。 

3. 針對教育訓練主辦單位常遇到之疑難雜症，提供應對之道。 

二、成為一個受企業重視肯定的教育訓練主辦 

1. 教育訓練主辦人員，最重要的信念 
   (1.) 整體一起共好 
   (2.) 成為自己與別人的貴人 
   (3.) 幫助所屬企業同仁，提升能力，創造更高價值貢獻! 

2. 教育訓練主辦須具備的職能有哪些呢? 
   (1.) 知識面K 
   A. 職能基準與職能模型/分析 
   B. 教育訓練規劃與成效 
   C. 產業知識訓練所需資源 
   D. 政府相關補助方案 
   E. 職涯規劃與發展知識 
   F. 教學設計與原理 
   G. 學習理論與移轉(訓練遷移) 
   H. 學習評量
    
   (2.) 技能面S 
   A. 組織計劃技能 
   B. 人際溝通技能 
   C. 規劃個人發展技能 
   D. 口語表達與簡報技能 
   E. 資訊運用與分析技能 
   F. 時間管理技能 
   G. 文字表達技能 
   H. 訓練成果分析與歸納技能 
   I. 問題解決技能 
   J. 專案管理技能 
   
   (3.) 態度/特質面A 
   A. 主動積極 
   B. 彈性適應(緊急應變) 
   C. 親和力 
   D. 耐心 

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三、教育訓練的重要性 

1. 教育訓練之價值在哪? 
   (1.) 唯有不斷成長的員工，才有不斷成長的企業！ 
   (2.) 訓練的成本很高，不訓練成本更高 
   (3.) 凝聚與建構核心競爭力，最簡單有效的方法就是落實教育訓練 
   (4.) 教育訓練，最終是希望企業之人力資本獲得提升 
   (5.) 如何有效的規劃與產出之預期成效，是關鍵! 
   (6.) 讓我們以『本職專業』，為企業做出人力資本提升之『貢獻』!(利人利己價值高) 
   
   
2. 企業持續成長的未來學：經營管理金三角，連結教育訓練

(1.) 策略：
A. 訂出策略(方向、目標與達標做法)

(2.) 制度：
A.策略與年度計劃
B. 職能地圖
C. 教育訓練管理手冊/辦法

(3.) 人才：
A. 管理/專業職能的持續提升(連結策略與制度)

四、如何運用政府訓練補助資源，連結企業教育訓練計劃與預算

1. 目前最常見的訓練補助方案有哪些?

NO	補助名稱	補助類型與標準
1	充電起飛計畫	個別型：200萬元上限。聯合型：300萬元上限。加強輔導型產業、受衝擊產業或受損產業者：350萬元上限。
2	企業人力資源提升計畫 (大人提)	個別型：95萬元上限。聯合型：190萬元上限。產業推升型：200萬元上限。
3	小型企業人力提升計畫 (小人提)	課程類型區分個別企業訓練案與聯合企業訓練案，但每一企業至多規劃各一訓練案。每一訓練計畫案之訓練課程總費用上限以10萬元為原則。

2.『申請大人提』需要提供的資料

項目	說明
訓練計畫說明書應備資料
(1)公司簡介(如基本資料、成立及起源、大事紀要)
(2)組織架構與職掌
(3)願景、理念、核心價值與策略目標
(4)短、中/長期目標
(5)教育訓練策略規劃、預期績效
2.全年度員工訓練計畫及經費概算總表
3.合法設立登記證明文件之影本
4.最近一期之勞工保險費繳款單及明細表影本
5.近一期納稅證明或無欠稅證明影本一份	□最近一期營利事業所得稅申報書或營業人銷售額與稅額申報書 (401表或403表影本) 或無欠稅證明影本 □內部損益表影本(適用組織團體等非營利事業單位)
6.未足額進用身心障礙者之差額輔助費繳納證明	□免附(月底生效人數未達67人) □免附(已足額進用身心障礙者)
7.效期內TTQS企業機構版評核結果為通過以上或辦訓能力檢核表結果合格之證明文件影本
8.得獎紀錄	如：國家人力創新獎團體獎、國家訓練品質獎及國家人才發展獎等獎項

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五、 TTQS與PDDRO簡介（連結企業策略的重要性）

1. 教育訓練需求主要的核心是來自於需求評估來源之三個層面，再搭配TTQS之PDDRO流程依序展開與完成！

2. 教育訓練需求評估來源之三個層面

(1.) 目標(策略/組織)分析

• A. 策略營運目標需求
• B. 退休、流動、年齡等缺口之需求

(2.) 任務分析

• A. 上層對該部門之需求，例如關鍵職位培養
• B. 工作說明書所需之提升

(3.) 人員分析(主要來自於部門主管的建議)

• A. IDP個人發展計畫
• B. 缺點和改善的地方

3. TTQS基本說明：

(1.) Talent Quality-management System ：人才發展品質管理系統

(2.) 是政府於這幾年來在「人力資源」上積極推展的一套系統

(3.) 其主要目的在推展教育訓練的制度化，並藉由其他相關計畫訓練費用的補助，提升企業界對於教育訓練的重視，除可提升事業單位、訓練機構及工會團體等辦訓能力與績效外，亦被廣泛運用於職前訓練及在職訓練計畫之訓練單位，做為辦訓體質之辨識工具。

(4.) PDDRO之名詞說明
A. 訓練品質管理-計畫(P)
B. 訓練品質管理-設計(D)
C. 訓練品質管理-執行(D)
D. 訓練品質管理-查核(R)
E. 訓練品質管理-成果(O)

(5.) PDDRO之整理彙示

(6.) PDDRO之細部解析
A. 計畫篇（P）
– 執行訓練需求調查
– 訂定年度訓練計劃

B. 設計篇（D）
– 訓練方案系統設計
– 利益關係人的過程參與
– 訓練產品之購買程序

C. 執行篇（D）
– 課程開課規劃
– 學員遴選規劃
– 教材選擇規劃
– 師資遴選規劃

D. 查核篇（R）
– 計畫評估報告與分析
– 課程評估報告與分析
– 培訓過程監控與矯正
– 異常矯正與處理程序

E. 成果篇（O）
– 訓練評估層次

六、年度教育訓練計畫與預算的主要實施步驟

1. 檢視所需前置備齊資料(更有利於年度教育訓練計畫之有效性)
   (1.) 教育訓練手冊或教育訓練管理辦法
   (2.) 建置教育訓練主辦人員(得依公司規模與組織大小以全職或兼任設置)，並取得TTQS相關證照
   (3.) 全公司SWOT與總目標
   (4.) 各部門年度目標
   (5.) 各職位工作說明書與職能地圖
   
   
2. 組織策略與人力資源管理、訓練之連結架構

3. 依據上述所提到之『目標(策略/組織)』、『任務』、『人員』等分析出缺口(需要性)，展開到各部門並整理到下表：

部門

NO.

預計對象

預計 課程 名稱

訓練需求

預計 產出

預計訓練月份/週期

訓練方式

預計課程費用

對應年度策略

任務 所需

個人能力提升

外訓

內訓

小計

本部門教育訓練預算小計

4. 人資辦訓單位再將各部門年度教育訓練需求與預算表，進行彙整，最終產出如下表
   全年度員工訓練計畫及經費概算總表(訓練主辦人員，申請政府訓練補助之用)

訓練 名稱

課程 大綱

補助 課程類別

訓練 對象

總梯次

每梯 人數

每梯 時數

每梯 天數

師資

訓練方式

訓練地點

每梯訓練費用

內聘

外聘

內訓

外訓

內聘講師 鐘點費

外聘講師鐘點費

外聘講師 國內交通費

外訓課程 費用

七、教育訓練課程之執行重點解析

1. 課程需求溝通重點(要讓講師知道哪些重點?)
   (1.) 開課目的(預期成效)
   (2.) 學員背景
   (3.) 課程重點建議
   (4.) 教學方法建議
   (5.) 繳交講義時間
   (6.) 其他
   
   
2. 講師評估重點
   (1.) 專業領域
   (2.) 過去經驗
   (3.) 講師口碑
   (4.) 收費
   (5.) 其他(如服務與配合度等)
   
   
3. 課程前中後檢核清單
   (1.) 課程前檢核清單
   A. 課程目標確認
   B. 受訓學員資歷調查與分析，提供給講師
   C. 課程表（含日期）與主管（或高階）確認
   D. 場地確認
   E. 講師邀請
   F. 發放課程通知
   G. 報名，人數統計
   H. 簽到表製作
   I. 課程講義確認與製作
   J. 課程意見調查表製作
   K. 課後行動製作
   L. 分組名單確認
   M. 餐飲準備
   N. 教室佈置
   O. 上課文具準備
   P. 前一天提醒講師上課
   Q. 其他
   
   (2.) 課程中檢核清單
   A. 檢視學員出席狀況
   B. 課程跟課
   C. 必要的照相
   D. 留意學員學習狀況
   
   (3.) 課程後檢核清單
   A. 教室整理、還原
   B. 訓練使用道具與設備收拾與整理
   C. 課程調查表統計與成效檢視分析
   D. 課程結案報告撰寫
   E. 講師回餽與致謝
   F. 講義歸檔
   G. 學員受訓登錄
   
4. 課後評估重點
   (1.) 訓練成效：

(2.) 依據所設定之課後訓練成效，進行必要之展開，例如L1反應層次進行課後滿意度調查；L2學習層次進行課後測驗；L3工作行為層次進行課後行動計畫之設定與追蹤等!

八、總結

1. 鼓勵各位有『持續學習與助人成長』之共同理念者，一起投入教育訓練之行列!
   
   
2. 唯有不斷成長的員工，才有不斷成長的企業！教育訓練，最終是希望企業之人力資本獲得提升，如何有效的規劃與產出之預期成效，是關鍵!
   
   
3. 既然要舉辦教育訓練，何不追求更好?本文最期望能帶來之效益：藉由我們對於教育訓練的規劃，能夠對焦且有系統地展開，讓員工持續提升技能，最終幫助企業留才與持續永續成長獲利，與大家共勉之!
   
   

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