「失能年金」新舊制整理：新制排除「保險年資」保障優，但勞工仍應敬而遠之，以職安考量為優先！
為優先考量「勞工健康」，《勞工職災保險及保護法》於日前上路，其中新制的「失能年金」超越舊制給付，但請領條件如：(1)完全失能、(2)嚴重失能，均須符合勞工保險失能等級第一、二、三級之失能項目。這些狀況發生時，都將嚴重衝擊勞工的職涯延續可能性，因此即便有年金保護，勞工仍應秉持「趨吉避凶」，對於「失能年金」採敬而遠之的態度為佳。
文／許朝茂 顧問
原文標題：以勞工職安優先考量，新制失能年金雖較優的保護；但勞工仍應敬而遠之
《勞工職災保險及保護法》111年5月1日正式上路，將勞工職業災害保險，脫離《勞工保險條例》另立新法，此舉顯示主管機關配合職業安全衛生，以新角度規範未來情境之職業災害保險。
因此，該保險之基金、保險對象、給付標準等，均不同於勞保年代職業災害保險。
職災各項給付中，「失能年金」之性質特別；固然對於勞工失能者給予最大保護，但這項給付，勞工千萬確實應該避開，因符合申領勞工其所受之身體損害，嚴重者甚至會影響職涯能否持續，此事關乎勞工生涯發展，莫此為甚。
新制、舊制失能年金給付
《勞工保險條例》規定:被保險人普通傷害或普通疾病，經評估為「終身無工作能力者」，得請領「失能年金給付」。
給付標準，依被保險人之保險年資(Yins)計算公式：P=Winsa×1.55%×Yins。
即每滿一年，發給其「平均月投保薪資」(Winsa)乘以1.55％，並乘以「保險年資」之金額發給；金額不足4,000元者，按4,000元發給。
《勞工職災保險及保護法》規定：被保險人失能程度，評估符合下列情形之一者，得請領失能年金：
- 完全失能：按「平均月投保薪資」70%發給。
- 嚴重失能：按「平均月投保薪資」50%發給。
- 部分失能：按「平均月投保薪資」20%發給。
新制、舊制失能年金比較
新立職業災害保險法，失能型態審核及給付均不同舊制規範，應預先了解二個制度異同；新制失能年金雖較優的保護，但勞工仍應敬而遠之。
1. 舊制失能給付
舊制失能給付，經評估為「終身無工作能力者」，得請領「失能年金給付」。
「失能年金給付」給付標準，依被保險人之「平均月投保薪資」、「保險年資(Yins)」計算公式: P=Winsa×1.55%×Yins。
「失能年金給付」公式得知其受「平均月投保薪資」、「保險年資」二大因素影響其金額，易言之，「失能年金給付」與「平均月投保薪資」、「保險年資」成正比，上述二種變數（數值）愈高，申領「失能年金給付」愈高。
且計算公式: P=Winsa×1.55%×Yins，「平均月投保薪資」、「保險年資」具有雙層加成效果。換言之，「保險年資」長，「平均月投保薪資」也高，即「失能年金給付」也高。所以，計算公式偏向「保險年資」較長之資深勞工；卻不利「保險年資」較短之資淺勞工。
2. 新制失能給付
新制失能年金直接按照勞工職業災害保險之「平均月投保薪資」依據失能3級狀態按比率發給。
由勞工保險局認定勞工「完全失能」、「嚴重失能」、「部分失能」型態後，均按勞工之「平均月投保薪資」20%～70%發給，勞工只需得知勞工保險局審定結果，再依照「平均月投保薪資」比率計算，其失能年金之金額計算明確且清楚。
- 完全失能：按「平均月投保薪資」70%發給。
- 嚴重失能：按「平均月投保薪資」50%發給。
- 部分失能：按「平均月投保薪資」20%發給。
新制失能年金計算排除「保險年資」影響因素，且「平均月投保薪資」放寬至72,800元，有利勞工失能年金給付金額之提高。
3. 避開申領「失能年金」為要務
職場安全與產業級別有關，第一級（農林漁牧）、第二級（工業）產業，常因職安疏忽，而致勞工遭受職業災害（或職業病），嚴重者致勞工「終身無工作能力者」，其損失已達最高級，必須退出職場。
新制失能年金，避開舊制給付連結(1)較低月投保薪資(2)保險年資二大變數，使得年輕被保險人申請失能年金時，被迫降低給付；雖有最低給付每月4000元，對失能勞工保障偏低。
為勞工自身健康優先，新制失能年金已超越舊制給付；但新制失能年金請領條件(1)完全失能(2)嚴重失能，須符合勞工保險失能等級第一等級或第二等級或第三級之失能項目。且該項目之失能狀態列有終身無工作能力者。
易言之，失能年金請領仍須具備終身無工作能力者，正好符合《勞動基準法》強制退休要件，係非自願性離開職場，不論勞工年齡多寡，其情境十分悽慘。
小結
勞工職涯奉獻社會，應平平安安，退休後得申領老年年金；但最擔憂在職涯期間，不幸遭遇失能職災，雖有失能年金保護，惟須提早離開職涯，仍是生涯一大憾事。
作者介紹：
● 岩熊仕管理顧問有限公司勞工法規事務 首席顧問
● 文化、元智、健行大學推廣中心（部）等就業服務技術士班 講師
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