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日期 |2022.04.27

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5月報稅開跑,「自願提繳退休金」勞工可自扣繳憑單扣除,節稅又為退休添保障|職場新訊

5月報稅季到來,勞動部特別提醒110年度內有「個人自願提繳退休金」的勞工,報稅時請確認所提繳之金額已自扣繳憑單薪資總額中全數扣除,以免多繳稅款!參加「自提退休金」節稅還能累積退休儲蓄,為退休增加保障。

文/《104職場力》小編 整理

5月報稅季即將到來,勞動部特別提醒,110年度內有「個人自願提繳退休金」的勞工朋友,報稅時請確認所提繳之金額已自扣繳憑單薪資總額中全數扣除,以免多繳稅款!

自願提繳退休金

參加自願提繳退休金,除了能提前建立儲蓄習慣,累積更多個人退休金專戶的本金,並享有自願提繳金額不計入提繳年度薪資所得課稅的稅賦優惠。

根據勞保局統計資料顯示,截至110年底,全體提繳勞工退休金人數為724萬2,421人,參加自願提繳人數為83萬4,645人,占全體提繳人數11.52%,為歷年新高,重視老年退休生活,為自己添一分保障。

勞保局表示,適用勞退新制的勞工朋友,雇主除須依規定按月提繳不低於每月工資6%的退休金,儲存於勞保局設立的勞工退休金個人專戶。勞工朋友也可於每月工資6%範圍內自願提繳退休金,並透過雇主向勞保局申報及繳納自提金額。勞工朋友可依本身財務狀況於每月工資6%範圍內彈性提繳,提繳率1年內最多可調整2次,並可隨時透過雇主向勞保局申報停止自願提繳退休金。

特別是「學生打工族」或初入職場的「社會新鮮人」,可及早參加自願提繳退休金,提繳時間越長,可享有歷年運用收益也越多,強化退休保障。

另外,雇主、自營作業者、受委任工作者,依法也得於每月工資或執行業務所得6%範圍內參加自願提繳退休金,同樣享有保證收益及稅賦優惠等好處。

詳細勞工退休金提繳之手續、日期與提繳率,勞動部勞工保險局提供相關說明。

「自提退休金」不計入薪資所得課稅

依《勞工退休金條例第14條規定,勞工、受委任工作者、實際從事勞動之雇主及自營作業者,得在每月工資、執行業務所得6%範圍內自願提繳退休金,不計入提繳年度薪資所得、執行業務收入課稅,免稅額度以月提繳工資上限15萬元之6%,即10.8萬元為限。

參加自願提繳退休金除享有稅賦優惠,每年也可參與投資收益分配,請領退休金時享有最低保證收益,節稅的同時還可以累積退休儲蓄,讓老年退休經濟生活多一層保障。

【試算說明】

例如:110年勞工每月工資總額為5萬元(提繳工資歸級為5萬600元),年終獎金2個月。
當年度該勞工的薪資所得為:70萬元(5萬元 × 14個月)。

勞工每月自願提繳6%退休金,則當年度扣繳憑單:
「依勞退條例自願提繳之金額」欄位應填報:3萬6,432元(提繳工資5萬600元 × 6% × 12個月)
「給付總額」欄位應填報:66萬3,568元(70萬元-3萬6,432元)。

勞動部再次提醒,為維護自身權益,報稅時請留意自願提繳金額是否已自當年度給付薪資總額中全額扣除,若要確認當年度自願提繳金額,可使用「自然人憑證(插卡)」或「健保卡卡號加戶口名簿戶號(免插卡)」至勞保局網站「e化服務系統」查詢,或親持身分證明文件到勞保局各地辦事處臨櫃查詢。

另外,如有發現扣繳憑單給付總額未扣除自願提繳金額,或金額有誤,請洽事業單位儘速向所轄國稅局分局或稽徵所申請更正,以免出現溢繳稅款之情形。


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