中年以為 60 歲安穩退休？沒想到才54歲突收到公司優退通知，我該接受嗎？
文／高年級50+
54 歲電子業蔡先生，是上市公司的草創元老之一，早年立下汗馬功勞 – 為公司擴張事業版圖，接受海外外派多年，叱吒風雲一時。在 48 歲那一年調回總部工作，自此工作無須擔任管理職或背負業績壓力，只需進公司處理專案分析與顧問指導，公司營運狀況不錯，每年還能安穩領百萬、日子輕鬆，蔡先生有兩個唸大學的小孩，仍有日常開銷，原本規畫 60 歲才退休，是想多累積退休基金，沒想到還不到 55 歲就接到公司優退方案，打亂了原本的退休規劃…
無論中年的你準備好退休沒？你都應該職涯可能隨時隨地有變化、難以預料，蔡先生沒預料自己會提前「被退休」，被通知那幾周輾轉難眠，一直不知道自己該不該接受…。為了讓中年上班族更了解「優退」，我們整理了這篇提供你參考。
【快速導覽】
- 什麼叫優退？
- 什麼人最有可能接到優退？資格?
- 優退和資遣差別？ 優退算非自願離職嗎？
- 優退等於退休? 我不能在職場上繼續工作嗎?
- 我可以不接受優退嗎？
- 優退後勞保可在掛在原公司嗎？
- 優退金方案怎麼算才是優於勞保？
- 退休金、資遣費、退職金有可能是要繳稅的，影響明年報稅這邊看
- 和公司認定終止合約認定不一，可以怎麼排解？
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Q1、什麼是優退？
A： 公司對特定員工對象提出優於法令的退休條件，吸引特定員工對象提前從公司退休，並非每家公司都會有優退方案，提供每一位員工都有優退的選擇。
Q2、什麼樣的員工最有可能接到優退？
A： 一般來說組職規模、制度較為健全的公司，較能妥善處理人員優退計畫。
待在這樣公司下，一般來說，較有可能接到優退的員工族群為 : 薪水偏高的資深屆退員工。
舉例下面3種情境，而使這個族群提前收到優退方案通知。
| 情境 | 舉例狀況 |
| 內部組職 | 公司員工年齡結構過於老化，避免同一時間大量退休潮以致人力斷層，因此公司率先提出優退方案 |
| 外在競爭 | 激烈的商業競爭迫使公司關廠、休業、破產…，所以已經沒有職務位置給該員 |
| 個人表現 | 公司對該員早年貢獻表示肯定，故長期提供安穩的職務保障，但隨著組職變化，公司或該員本人也察覺在績效表現上對組職已無新貢獻 ( 績效問題、產值不佳、漸失熱情 ) |
Q3、公司提供我優退，跟被資遣 ( 非自願離職 ) 一樣嗎？
A： 不一定，分為 2 種狀況解釋可能的情境。
| 狀況 | 情境描述 | 非自願性離職認定 |
| 狀況 1 | 合意終止 (兩方同意) 僱傭關係下選擇優退 | 不是。此一狀況應屬於「合意終止」的雙方法律行為，合意終止是基於當事人雙方合意為之，因此不屬於「非自願性離職」，自然無法請失業給付。 |
| 狀況 2 | 勞工因公司關廠、休業、破產…或勞工因為勞基法第11條各款、第13條但書、第20條規定情事，非走不可，勞工因此選擇了公司提供的優退方案 | 是。勞工離開理由若因左列情況，不管領到的是資遣費或退休金 (包括:優退) ，都屬非自願離職，除了資遣費或退休金，還可以請公司雇主開立非自願離職證明，之後申請失業給付。 |
➤ 參考來源 : 雇主因業務緊縮實施優惠退休方案，勞工仍得請領失業給付
Q4、優退等於退休? 不能在職場上繼續工作嗎?
A： 優退同退休，退休後還是可以工作的喔。
若退休的你若要重新找工作，要留意新雇主對你 2 個保障與權益：
1．職業災害保險
若已領取勞保老年給付者，不能再參加勞工保險及就業保險，如再就業工作，可由雇主為其申報參加職業災害保險。另職業災害保險費全部由雇主負擔。
2．勞工退休金個人專戶
勞工不論是否領過老年給付，如再受僱工作，適用勞動基準法之勞工，雇主還是必須為勞工自到職之日起至離職當日止，按月提繳不低於其每月工資6％之退休金，提撥到你個人在勞工保險局的勞工退休金個人專戶喔。
➤ 參考來源 勞保局 : 退休後再從事工作，還可以加職災保險及提繳勞工退休金
➤ 「勞保老年給付」可變更給付方式嗎？請領後若二度就業，可再參加勞保嗎？
Q5、我可以不接受優退嗎？
A： 接到優退通知的對象，第一時間可能心情複雜：「辛苦了大半輩子在這間公司，竟然…」「怎麼會是我?…」
雖然你可以不接受優退機會，但相對地你也得承擔未來的不確定性，如：可能與公司關係漸疏離、沒辦法安穩等待退休、下次優退方案可能沒那麼好…等等。
通常接到優退方案的屆齡員工，分為兩種，一種早已做好退休規劃，一種則無。有些人因做好退休規劃，對原職務已無眷戀，所以是開心地收到提前退休的邀請。
而不想接受優退的朋友，若跟公司關係不錯，而且自身能力也還不錯，可以嘗試和公司談談看是否緩期，或退休之後以「再就業」約聘或不同職務形式回到原公司上班，有些人則選擇優退後，謀新職、重新在不同產業持續就業。
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若只是對優退金有疑慮，建議你可試算一般退休金基數，來試算你的優退金額合理性。
Q6、優退後勞保可再掛在原公司嗎？
A： 選擇提前退休但未達請領勞保老年給付的年紀，大部分的人都以為無法在原公司續保，以為自己需找工會續保，其實選擇優退後，你也能在原公司續保到請領老年給付金的年紀。下面簡單說明。
身份 : 勞保年資合計已滿 15 年、未達到請領「老年給付」
| 保險範圍 | 說明 |
| 普通事故保險 | 可以和原投保單位討論，是否協助你用「被裁減資遣員工」身分續保勞保，並辦理參加普通事故保險，至符合請領老年給付之日止 |
| 保費負擔 | 因為你的身份已非一般員工，所以雇主不用負擔保費。保費改為員工自行負擔80%、政府負擔20% |
➤ 參考來源 勞保第9-1條被保險人原單位續保、第15條 第5點 續保費用自行負擔比例
Q7、優退金方案怎麼算才是優於勞保？
A： 每家公司提出優退方案不一樣，但一定都得優於勞基法規定。
先試算勞基法下的舊制退休金算法：
舉例：小陳年資25年採舊制，平均月工資4萬元，試算原本舊制退休金（基數指核准退休時1個月平均工資）
- 工作年資前15年×2個基數
小陳前面的15年資：
15×2基數 = 30個基數，30個基數×4萬= 120萬 - 超過15年後的年都×1個基數
25年-15年=10年
10×1基數 = 10個基數，10個基數×4萬= 40萬 - 最高總數以45個基數為限
小陳的基數 : 30個基數+10個基數= 40個基數 < 45個基數，沒有超過規定基數限制
符合勞基法情況下，小陳舊制退休金可拿合計120萬+40萬=160萬
小陳的公司若要提出優於勞基法的優退方案，公司必須提出比原本期滿 160 萬，更吸引員工的加碼金額與條件，才叫優退。只是這個加碼金額隨公司有不一樣的方案，沒有一致算法。
➤ 參考來源 勞基法：勞工退休金之給與標準
➤ 勞保老年給付跟勞退新制差在哪？一次領或領年金哪個划算？年資計算有不同嗎？
Q8、退休金、資遣費、退職金是免稅的？
A： 一般人會以為領到退休金、資遣費、退職金是不需要繳稅的？其實這是錯誤觀念。
資遣費與退休金一樣，都有定額免稅額度。勞工被公司裁員，不論是資遣費或退休金，凡是超過課稅門檻的部分，就會需要繳稅。
➤ 參考來源 稅法第14條，個人所得稅中「第九類退職所得」說明
Q9、我和公司終止合約的認定不同，可以怎麼排解？
A： 可以申請勞資爭議調解，請洽各地方政府勞工主管機關。
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