怎麼報稅?5月報稅季最強整理!|報稅流程、常見問答懶人包

又到5月報稅季節,2024年需結算申報112年度所得稅,至113年5/31截止,包括「如何試算」、稅率級距、免稅額等資訊,讓《104職場力》當您的報稅好幫手,整理完整的報稅流程、稅率級距、申報方法、減稅措施、常見的報稅錯誤等資訊,歡迎收藏分享!

2023五月報稅季,《104職場力》懶人包總整理

第一次報稅,面對「標準扣除額」、「免稅額」、「綜合所得稅總額」、「扶養申報」、「合併申報」這些專有名詞,總覺得自己不知該從何開始,甚至連報稅流程、怎麼報稅,自己會不會不慎多報(或少報)呢?


別擔心,《104職場力》手把手帶您從稅額計算、報稅流程、今年最新的「減稅新措施」、常見的報稅疑難雜症問答,還有一些節稅小撇步,歡迎您參考唷!

本文導覽(點選文字可前往指定章節閱讀)

第一次報稅要怎麼做? 帶您搞懂綜合所得稅申報

我的「個人綜合所得稅」應納稅額,是怎麼算的呢?

根據財政部的公告資訊,我們可以先從「計算公式」看起。

  • 計算「綜合所得總額」:以去年(1月至12月)為計算範圍,納稅義務人本人、配偶及受扶養親屬若有以下所得,必須一併申報:營利、執行業務、薪資、利息、租賃、權利金、自力耕作漁牧林礦、財產交易、競技競賽及機會中獎之獎金或給與、退職所得,以及其他所得。
  • 計算「免稅額」:那些人可列為免稅額之扶養親屬,可參考財政部所提供的〈免稅額、基本生活費差額及投資新創事業公司減除金額篇〉說明。
  • 計算「一般扣除額」:「標準扣除額」和「列舉扣除額」2擇1計算。「標準扣除額」不需提供任何文件;至於「列舉扣除額」所需之證明文件,可以參閱國稅局的〈國稅節稅手冊-扣除額篇〉。
  • 計算「特別扣除額」:有關列目所需之證明文件,以及「幼兒學前」和「長期照顧」排富條款,可參考〈國稅節稅手冊-扣除額篇〉。
  • 套用「基本生活費差額」公式
    • 步驟1:先計算「基本生活費總額」= 新臺幣202,000元* × (納稅義務人 + 配偶 + 受扶養親屬人數)。
    • 步驟2:套入公式=「基本生活費總額」–「 免稅額」–「 一般扣除額」–「 特別扣除額(不含薪資所得特別扣除額、財產交易損失特別扣除額)」。
  • 套用「綜合所得稅淨額」公式:
    • 公式 =「  綜合所得總額」–「 免稅額」–「 一般扣除額」–「 特別扣除額」–「 基本生活費差額(若為負值,則不須納入綜合所得稅淨額公式計算)」。
  • 套用「綜合所得稅應納稅額」公式:(下圖集為對應稅率與累進差額)
    • 公式 =「 綜合所得稅淨額」× 稅率 – 累進差額。

申報「個人綜合所得稅」的報稅流程

第一步:查詢個人所得/扣除額

從113/4/26-5/31為止,可透過以下幾個方式查詢:

查詢所得扣除額

第二步:進行綜合所得稅申報與繳納

從113/5/1-5/31為止,可透過申報流程說明步驟(前項說明)所列方式進行綜所稅結算申報;或是在收到「稅額試算通知書」後,確認資料不需修改時,接著進行繳稅/退稅回復/免稅回復。

綜合所得稅申報與繳納

第三步:完成報稅流程

若要確認是否申報完成,可至「綜合所得稅網路申報或稅額試算回復結果」查詢。

如果我要「申請延期」,或「分期繳納」,該怎麼做?

若有下述情形而無法如期完成繳稅,於納稅期間內113/5/1-5/31,請先完成上述申報流程,再申請延期或分期繳納:

申請延期或分期繳納

財政部推「行動e報稅 好禮相送」活動,最高獎金20萬!

財政部各地區國稅局今年再度聯合推出「行動e報稅 好禮相送」三大好康抽獎活動,總獎金465萬元,中獎名額高達11,836名,獎項豐富獎額高,把握機會將頭獎20萬元現金帶回家!

  • 活動時間:113/5/1-5/31
  • 活動辦法:使用網路或手機完成112年度綜合所得稅結算申報,並透過e化方式辦理繳(退)稅

  • 活動獎項
    • 網路報稅獎:符合以下任一報稅方式,即獲得抽獎資格:
      1. 在國稅局以外處所自行進行網路申報(含手機報稅)

      2. 稅額試算自行線上回復(含語音回復)確認或線上登錄點選繳稅方式

    • 手機報稅加碼獎:符合網路報稅獎且使用手機完成綜合所得稅結算申報者

    • e化繳退稅加碼獎:符合網路報稅獎且使用e化方式繳納綜合所得稅稅款,或設定金融機構帳戶辦理直撥退稅者

 

完整活動網址:請點我

更多與「報稅」相關的精選觀點

2024年最新 4大新制一次看

今年度報稅與過去有4項重點差異,包括「成年年齡下修至18歲」、「首次適用申報CFC」、「每人基本生活費調升至6000元」以及「網路上傳文件容量擴大」。

看看大家【報稅】 遇到哪些問題

每到報稅季,大家總會浮出許多平常沒想過的疑問,「收入多少以下免稅?」、「夫妻一定要合併申報嗎?」、「我不知道自己能不能獲得退稅耶」,甚至是「忘記報稅了該怎麼辦?」,這些在《104職涯診所》出現過的問題,我們帶您一起來看解答!